最高人民检察院官方网站|最高检、证监会联合发布证券违法犯罪典型案例( 三 )
三、典型意义
1.坚持保护资本市场创新发展和惩治证券违法犯罪并重 ， 促进证券市场健康发展 。 为规范中小企业私募债券业务 ， 拓宽中小微型企业融资渠道 ， 服务实体经济发展 ， 深圳证券交易所和上海证券交易所于2011年开展了中小企业私募债券业务试点；在总结中小企业私募债试点经验的基础上 ， 证监会于2015年发布《公司债券发行与交易管理办法》 ， 全面建立了非公开发行债券制度 。 中小企业私募债券市场是多层次资本市场的重要组成部分 ， 是解决中小企业融资问题的有益创新 ， 但一些中小企业的欺诈发行行为 ， 严重损害了私募债券市场信心 ， 侵害了投资者合法权益 。 对于私募债券、新三板、科创板等资本市场中的创新活动 ， 检察机关应当坚持保护创新和惩治犯罪并重 ， 坚定地维护资本市场正常运行秩序 ， 依法惩治财务造假、信息披露违法等严重破坏资本市场秩序的犯罪 ， 为资本市场健康发展提供司法保障 。
2.严厉惩治中介机构参与财务造假 ， 促进落实“看门人”责任 。 资本市场中的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是信息披露、投资人保护相关制度得以有效实施的“看门人” ， 中介机构不依法依规履职将严重影响资本市场的健康运行 。 在惩治市场主体财务造假行为的同时 ， 应当主动开展“一案双查” ， 同步审查相关中介机构是否存在提供虚假证明文件、出具证明文件重大失实以及非国家工作人员受贿等违法犯罪行为 ， 并依法追究相关主体的法律责任 ， 引导市场主体合法经营和中介机构依法依规履职 。
3.注重结合办案提出检察建议 ， 促进资本市场制度机制不断健全 。 对于办案当中发现的相关中介机构及其执业人员违反职业操守、职业规范 ， 以及相关监督管理缺失问题 ， 检察机关应当深入分析原因 ， 向有关主管机关提出改进工作、完善监管的检察建议 ， 促进社会治理 。
案例三：唐某博等人操纵证券市场案
一、基本案情
2012年5月至2013年1月间 ， 唐某博伙同唐某子、唐某琦使用本人及其控制的数十个他人证券账户 ， 不以成交为目的 ， 采取频繁申报后撤单或者大额申报后撤单的方式 ， 诱导其他证券投资者进行与虚假申报方向相同的交易 ， 从而影响三只股票的交易价格和交易量 ， 随后进行与申报相反的交易获利 ， 违法所得金额共计2581万余元 。 其中：
2012年5月7日至5月23日 ， 唐某博伙同唐某子、唐某琦 ， 采用上述手法操纵“华资实业”股票 ， 违法所得金额425.77万余元 。 其间 ， 5月9日、10日、14日撤回申报买入量分别占当日该股票总申报买入量的57.02%、55.62%、61.10% ， 撤回申报买入金额分别为9000万余元、3.5亿余元、2.5亿余元 。
2012年4月24日至5月7日 ， 唐某博伙同唐某子、唐某琦采用上述手法操纵“京投银泰”股票 ， 违法所得金额1369.14万余元 。 其间 ， 5月3日、4日撤回申报买入量分别占当日该股票总申报买入量的56.29%、52.47% ， 撤回申报买入金额分别为4亿余元、4.5亿余元 。
2012年6月5日至2013年1月8日 ， 唐某博伙同唐某琦采用上述手法操纵“银基发展”股票 ， 违法所得金额786.29万余元 。 其间 ， 2012年8月24日撤回申报卖出量占当日该股票总申报卖出量的52.33% ， 撤回申报卖出金额1.1亿余元 。
二、诉讼过程
2018年6月 ， 唐某博、唐某子、唐某琦分别向公安机关投案 ， 到案后对基本犯罪事实如实供述 ， 主动缴纳全部违法所得并预缴罚金 。 唐某博还检举揭发他人犯罪 ， 经查证属实 。
上海市公安局以唐某博、唐某琦、唐某子涉嫌操纵证券市场罪向上海市人民检察院第一分院移送起诉 。
2019年3月20日 ， 上海市人民检察院第一分院以涉嫌操纵证券市场罪对唐某博、唐某琦、唐某子提起公诉 。
2020年3月30日 ， 上海市第一中级人民法院作出一审判决 ， 综合全案事实、情节 ， 对唐某博、唐某子减轻处罚 ， 对唐某琦从轻处罚 ， 以操纵证券市场罪判处被告人唐某博有期徒刑三年六个月 ， 并处罚金人民币2450万元；被告人唐某子有期徒刑一年八个月 ， 并处罚金人民币150万元；被告人唐某琦有期徒刑一年 ， 缓刑一年 ， 并处罚金人民币10万元 。 操纵证券市场违法所得2581万余元予以追缴 。 被告人未上诉 ， 判决已生效 。
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