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软件|中望软件原始取得1项专利业绩靠税收优惠 不差钱募6亿

_原题为 中望软件原始取得1项专利业绩靠税收优惠 不差钱募6亿
中国经济网编者按：上交所科创板股票上市委员会定于10月21日召开2020年第91次上市委员会审议会议 ， 审议广州中望龙腾软件股份有限公司（简称中望软件）的首发上市申请 。
中望软件是研发设计类工业软件供应商 ， 主要从事CAD/CAM/CAE等研发设计类工业软件的研发、推广与销售业务 。 此次公司拟发行数量不超过1548.60万股 ， 由华泰联合证券担任主承销商 。
中望软件拟用募集资金6.01亿元 ， 其中2.12亿元投入二维CAD及三维CAD平台研发项目 ， 9918.60万元用于通用CAE前后处理平台研发项目 ， 1.52亿元用于新一代三维CAD图形平台研发项目 ， 1.37亿元用于国内外营销网络升级项目 。
此前在2017年5月26日 ， 中望软件股票在股转系统挂牌并公开转让 ， 2018年8月28日起终止在股转系统挂牌 。
招股书披露 ， 中望软件的控股股东、实际控制人为杜玉林、李红夫妻二人 。 其中杜玉林直接持有2199.80万股股份 ， 通过持股平台梦泽投资、森希投资、龙芃投资、雷骏投资间接持有公司60.00万股股份 ， 直接和间接持股比例合计为48.64%；李红直接持有396.00万股股份 ， 持股比例为8.52% 。
杜玉林、李红二人直接和间接持股比例合计为57.17% ， 其中杜玉林为中国国籍 ， 无境外永久居留权 ， 李红为中国国籍 ， 拥有美国永久居留权 。
2017年至2020年上半年 ， 中望软件的营业收入分别为18,387.42万元、25,503.08万元、36,107.80万元和14,007.13万元 ， 净利润分别为2759.31万元、4448.68万元、8907.34万元和2791.57万元 。 扣除非经常性损益后的归属于母公司股东净利润分别为2021.73万元、4258.71万元、7802.07万元和1812.64万元 。
上述同期 ， 公司销售商品、提供劳务收到的现金分别为20,848.35万元、27,983.78万元、37,729.35万元和15,777.46万元 ， 经营活动产生的现金流量净额为3250.77万元、5150.76万元、9876.08万元和-1679.84万元 。
2020年上半年 ， 中望软件营业收入同比增长4.08% ， 净利润同比下降17.22% ， 扣除非经常性损益后的归属于母公司股东净利润降幅为39.08% 。
尽管中望软件的净利润持续增长 ， 但公司较为依赖税收优惠 。 2017年至2020年上半年 ， 各项税收优惠对公司净利润的影响额合计分别为1950.83万元、2830.38万元、4082.35万元和1427.37万元 ， 占净利润比例合计分别为70.70%、63.62%、45.83%及51.13% 。
2017年至2020年上半年 ， 中望软件的研发费用分别为7348.40万元、8480.48万元、10,801.30万元和6037.78万元 ， 占营业收入的比例分别为39.96%、33.25%、29.91%和43.11% 。
上述同期 ， 同行业可比上市公司的研发费用率平均值分别为19.04%、18.29%、19.10%和24.01% 。
2017年至2020年上半年 ， 中望软件的销售费用分别为7784.86万元、11,912.18万元、14,842.88万元和5266.19万元 ， 销售费用率分别为42.34%、46.71%、41.11%和40.10% 。
上述同期 ， 同行业可比公司的销售费用率平均值为42.60%、41.99%、41.18%和39.73% 。
2017年至2020年上半年 ， 中望软件的主营业务毛利率分别为96.48%、99.29%、97.79%和99.06% ， 而2019年贵州茅台的毛利率也仅为91.37% 。
上述同期 ， 可比公司的主营业务毛利率均值分别为92.08%、92.08%、91.16%和89.62% 。
2017年至2020年上半年各期末 ， 中望软件的应收账款余额分别为2231.85万元、3215.25万元、5422.64万元及4780.89万元 。
值得关注的是 ， 公司的应收账款逾期金额分别为1130.99万元、1949.69万元、2380.32万元及2466.57万元 ， 占应收账款余额的比例分别为50.68%、60.64%、43.90%及51.59% ， 逾期率较高 。
2017年至2020年上半年各期末 ， 中望软件的应收账款周转率分别为9.79、9.36、8.36和5.64 。
2017年至2020年上半年各期末 ， 中望软件的负债总额分别为6268.76万元、8075.35万元、12,529.38万元和9641.89万元 ， 其中流动负债分别为6144.36万元、8031.84万元、10,075.91万元和6484.38万元 ， 占负债总额的比例为98.02%、99.46%、80.42%和67.25% ， 增长较快 。
上述同期 ， 公司的资产负债率分别为46.28%、33.84%、23.40%和19.49% ， 流动比率分别为2.02、2.72、4.81和6.78 ， 速动比率分别为2.02、2.71、4.81和6.75 。
2017年至2020年上半年各期末 ， 中望软件的存货分别为32.19万元、92.98万元、56.77万元和148.42万元 ， 存货周转率分别为31.02、2.98、10.66和2.63 。
2017年至2020年上半年各期末 ， 中望软件的资产总额分别为13,545.79万元、23,860.33万元、53,538.04万元和49,458.70万元 ， 总体规模呈上升趋势 。
上述同期 ， 中望软件的货币资金分别为9277.18万元、17,054.88万元、40,341.56万元和17,257.53万元 ， 各年末货币资金余额增长较快 。
其中公司的银行存款余额分别为9262.71万元、17,047.75万元、40,339.10万元及17,237.61万元 。
上交所曾在对中望软件的问询中表示 ， 公司本次预计使用募集资金6.01亿元 ， 但账面货币资金较多 ， 要求中望软件进一步说明募集资金的必要性和合理性 。


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