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基金业|超重磅！证监会放大招，史上最独特公募基金正式开闸！万亿级大蛋糕，基金业沸腾了！20大解读全看懂(14)


（一）对基础设施基金的投资目标、投资策略等作出重大调整；
（二）金额占基金净资产50%及以上的基础设施项目购入或出售；
（三）金额占基金净资产50%及以上的扩募；
（四）基础设施基金成立后发生的金额占基金净资产20%及以上的关联交易 。
基金份额持有人与表决事项存在关联关系的 ， 应当回避表决 ， 其所持份额不计入有表决权的基金份额总数 。 证券交易所应当为基金份额持有人大会提供网络投票系统 。
基础设施基金就扩募、项目购入或出售等重大事项召开基金份额持有人大会的 ， 相关信息披露义务人应当依法公告持有人大会事项 ， 披露相关重大事项的详细方案及法律意见书等文件 ， 方案内容包括但不限于：交易概况、交易标的及交易对手方的基本情况、交易标的定价方式、交易主要风险、交易各方声明与承诺等 。
第三十三条 基础设施基金存续期间拟购入基础设施项目的 ， 应当按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十条相关规定履行变更注册等程序 。 需提交基金份额持有人大会投票表决的 ， 应当事先履行变更注册程序 。
基础设施基金存续期间拟购入基础设施项目的标准和要求、战略配售安排、尽职调查要求、信息披露等应当与基础设施基金首次发售要求一致 ， 中国证监会认定的情形除外 。
第三十四条 基础设施基金存续期间 ， 基金管理人应当聘请评估机构对基础设施项目资产每年进行1次评估 。 出现下列情形之一的 ， 基金管理人应当及时聘请评估机构对基础设施项目资产进行评估：
（一）基础设施项目购入或出售；
（二）基础设施基金扩募；
（三）提前终止基金合同拟进行资产处置；
（四）基础设施项目现金流发生重大变化且对持有人利益有实质性影响；
（五）对基金份额持有人利益有重大影响的其他情形 。
第三十五条 除《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》规定的情形外 ， 发生下列情形之一的 ， 基金管理人应当依法编制并发布临时公告：
（一）基础设施基金发生重大关联交易；
（二）基础设施项目公司对外借入款项或者基金总资产被动超过基金净资产140%；
（三）金额占基金净资产10%及以上的交易；
（四）金额占基金净资产10%及以上的损失；
（五）基础设施项目购入或出售；
（六）基础设施基金扩募；
（七）基础设施项目运营情况、现金流或产生现金流能力发生重大变化；
（八）基金管理人、基础设施资产支持证券管理人发生重大变化或管理基础设施基金的主要负责人员发生变动；
（九）更换评估机构、律师事务所、会计师事务所等专业机构；
（十）原始权益人或其同一控制下的关联方卖出战略配售取得的基金份额；
（十一）可能对基础设施基金份额持有人利益或基金资产净值产生重大影响的其他事项 。
第三十六条 基金管理人应当按照法律法规及中国证监会相关规定 ， 编制并披露基础设施基金定期报告 ， 内容包括：
（一）基础设施基金产品概况及主要财务指标 。 季度报告主要财务指标包括基金本期收入、本期净利润、本期经营活动产生的现金流量、本期可供分配金额和单位可供分配金额及计算过程、本期及过往实际分配金额（如有）和单位实际分配金额（如有）等；中期报告和年度报告主要财务指标除前述指标外还应当包括期末基金总资产、期末基金净资产、期末基金份额净值、基金总资产占基金净资产比例等 ， 年度报告需说明实际可供分配金额与测算可供分配金额差异情况（如有）；
（二）基础设施项目明细及相关运营情况；
（三）基础设施基金财务报告及基础设施项目财务状况、业绩表现、未来展望情况；
（四）基础设施项目现金流归集、管理、使用及变化情况 ， 如单一客户占比较高的 ， 应当说明该收入的公允性和稳定性；


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