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公司|苏文电能上半年应收账款近营收 流动负债飙沾边小贷案( 三 )


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本次发行前 ， 苏文电能控股股东为芦伟琴 ， 芦伟琴直接持有公司57.96%的股份 。 公司实际控制人为施小波和芦伟琴 ， 施小波为芦伟琴之子 。 施小波直接持有公司13.68%的股份 ， 并通过常州能闯、常州能拼、常州能学和共青城德赢间接持有公司12.34%的股份 ， 合计持有公司26.03%的股份 。 公司实际控制人施小波和芦伟琴合计持有公司83.99%的股份 。 二人均为中国国籍 ， 无永久境外居留权 。
苏文电能存实际控制人控制风险 。 苏文电能称 ， 虽然公司已经建立了相对完善的法人治理结构 ， 并且按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规的规定建立了三会议事规则、独立董事制度和关联交易回避制度等相关制度 ， 公司实际控制人也出具了避免同业竞争的承诺、减少及规范关联交易的承诺等多项承诺 ， 但公司仍然存在实际控制人利用其控股地位 ， 对公司人事任免、经营决策等进行不当控制 ， 从而损害公司和公众投资者利益的风险 。
三年一期流动负债占负债总额的比例超90%
2016年末至2019年末及2020年6月末 ， 苏文电能资产总额分别为3.19亿元、4.56亿元、6.55亿元、9.66亿元、11.35亿元；负债合计1.22亿元、2.10亿元、3.18亿元、4.87亿元、5.77亿元 。 报告期内 ， 公司资产负债率（母公司）分别为37.47%、45.96%、48.64%、50.15%、50.82% 。

公司|苏文电能上半年应收账款近营收 流动负债飙沾边小贷案
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苏文电能流动负债占负债总额的比例连续三年一期超过90.00% 。 报告期各期末 ， 苏文电能流动负债分别为1.01亿元、1.90亿元、2.98亿元、4.65亿元、5.55亿元 ， 占比83.44%、90.31%、93.58%、95.46%、96.18% 。

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2016年末至2019年末及2020年6月末 ， 公司应付票据余额分别为1769.22万元、5400.45万元、5257.31万元、9410.55万元和8696.31万元 ， 占流动负债的比例分别为17.45%、28.44%、17.66%、20.26%和15.68% 。
苏文电能应付账款主要为应付的原材料采购款和工程分包款 。 报告期各期末 ， 公司应付账款账面金额分别为6544.22万元、6770.24万元、1.25亿元、1.83亿元和2.21亿元 ， 占流动负债的比例分别为64.54%、35.66%、42.02%、39.50%和39.85% ， 为流动负债的主要构成部分 。
苏文电能表示 ， 报告期内 ， 随着公司业务规模持续扩大 ， 公司采购总额持续增加 ， 从而导致应付款项余额逐年增加趋势 。 2018年末、2019年末和2020年6月末 ， 公司应付账款账面金额分别为1.25亿元、1.83亿元和2.21亿元 ， 较去年末分别增长5738.04万元、5840.36万元和3755.40万元 ， 增幅为84.75%、46.69%和20.47% ， 主要原因为公司电力设备供应和电力工程建设业务规模持续扩大 ， 导致应付材料采购款和应付工程分包款金额大幅增加所致 。

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两年一期销售商品收到现金不敌营收
【公司|苏文电能上半年应收账款近营收 流动负债飙沾边小贷案】据招股说明书 ， 苏文电能连续两年一期销售商品、提供劳务收到的现金不敌营收 ， 且经营活动产生的现金流量净额自2018年连续下滑两年 。
2016年-2020年6月 ， 苏文电能营业收入分别为3.73亿元、4.71亿元、6.67亿元、9.90亿元、5.26亿元；销售商品、提供劳务收到的现金2.66亿元、4.96亿元、6.32亿元、8.75亿元、4.60亿元 。
2016年-2020年6月 ， 苏文电能归母净利润分别为3417.76万元、4861.11万元、6668.20万元、1.27亿元、7975.76万元；经营活动产生的现金流量净额-3765.46万元、1.13亿元、1.07亿元、6632.07万元、4652.06万元 。


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